القوائم المالية، كيف يمكنني إعدادها لمشروعي التجاري؟

قائمة الدخل هي القائمة التي تعكس الوضع المالي للشركة: هل هي في حالة خسارة أم ربح؟ وذلك من خلال حصد الفارق بين الإيرادات والتكاليف. فمن أجل احتساب قائمة الدخل يجب تضمين كافة التكاليف التي تتكبدها الشركة والتي يدخل ضمنها الأجور وكلفة البضاعة التي بيعت وتكاليف الإيجار والتسويق والنقل والهاتف والتأمين وغيرها من التكاليف. ومن ثم يحتسب الفارف يين الإيرادات وبين التكاليف. وأما في حالة قائمة التدفقات النقدية فيتم في البداية احتساب الرصيد الأولي للحساب ثم احتساب التدفقات المالية للأنشطة التشغيلية للشركة : أي كم توليد النقد من خلال العمليات . في الخطوة اللاحقة يتم احتساب التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية للشركة. تحصل الشركة على هذه التدفقات من خلال بيع وشراء أملاك ومعدات وغيرها. بعد ذلك يحتسب التدفق النقدي للأنشطة التمويلية أي التدفق الذي حصدته الشركة من دفع القروض والديون للمستثمرين والدائنين. وأخيرا يحتسب الرصيد النهائي والذي هو عبارة عن كمية النقد الذي حصدته أو خسرته الشركة خلال فترة محددة ويدل الرقم الموجب على أن النقد الداخل إليها أكبر من الدخل الخارج منها وأما السلبي فيدل على العكس. وأما في ما يخص الموازنة العامة فيتم احتسابها من خلال احتساب إجمالي الأصول الذي تمتلك الشركة وهو عبارة عن مجموعة الإلتزامات التي على الشركة الإيفاء بها والسيولة التي تمتلكها. تتضمن الأصول المخزون الذي تمتلكه الشركة والنقد ووالملكية وأما السيولة فتتضمن العائدات التي حصلت عليها الشركة . بالنسبة للإلتزامات فهي تتضمن الأجور والإيجار والضرائب والقروض.

بخصوص طرق تحليل القوائم المالية فهناك 3 طرق وهي العامودية والأفقية والنسبية. يكون التحليل الأفقي مبنيا على تقييم أداء الشركة على فترات محاسبية من خلال مقارنة المعلومات بين كلتا الفترتين. قد يتبين من خلال تحليل هذه الأرقام أن الشركة في حالة نمو أو تراجع وهو ما يمكن من اتخاذ القرارات المناسبة. وأما في الطريقة الثانية، وهي العامودية، فيحتسب المحلل المالي النسب لهذه القوائم من خلال إعطاء نسبة لكل قائمة. ففي حال كانت مبيعات الشركة هي الأقصى في الشركة (100،000) تعطي النسبة الكاملة 100% ويتم قياس ياقي الأرقام على هذا الأساس (مثلا: الإيجار =10،000 النسبة 10%). وفي التحليل النسبي يحتسب المحلل عدة نسب وهي نسب السيولة أو الملاءة التي تمتلكها الشركة والتي تمكنها من تحويل أصولها إلى نقد. وتعبر السيولة المرتفعة عن قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها. بعد ذلك هناك نسب الرفع والتي تعود إلى نسبة تعويل الشركةعلى الديون من أجل البقاء في مجال الأعمال. وأما بالنسبة لمعدل الربح فيعكس ربحية الشركة ومعدل الأرباح الذي تحققه. وأخيرا هناك معدل النشاط الذي يبين قدرة الشركة على إستثمار مواردها.

أولاً وقبل كل شيء، يجب عليك تحديد المصادر التمويلية المتاحة للمشروع، وتحديد التكاليف اللازمة لإنجاز المشروع والحفاظ عليه على المدى الطويل. ثم، يجب تقدير حجم الإيرادات المتوقعة والعوائد المتوقعة على المدى الطويل، وذلك بناءً على نوع المشروع وحجمه وطبيعة السوق التي يعمل فيها المشروع.

بعد تحديد المصادر التمويلية وتقدير التكاليف والإيرادات، يمكنك البدء في إعداد القوائم المالية اللازمة للمشروع. تتضمن هذه القوائم القائمة الدخلية والميزانية العمومية والقائمة النقدية وما إلى ذلك. يمكن الحصول على المعلومات اللازمة لإعداد هذه القوائم من العديد من المصادر، بما في ذلك الحسابات البنكية وسجلات الدفع والفواتير والملفات المحاسبية الأخرى. يمكن أيضًا الاستعانة بخبراء المحاسبة والمالية للمساعدة في إعداد هذه القوائم والتأكد من صحتها ودقتها.

يمكن استخدام أدوات البرامج المحاسبية المختلفة مثل برامج سطح مكتب Desktop أو برامج تعتمد على السحابة وتحتاج الانترنت Cloud Based لتسهيل عملية إعداد وتحديث القوائم المالية، وتقديم تقارير وإحصائيات مفصلة عن المشروع وأدائه المالي.

بعض النصائح الأساسية التي يجب مراعاتها عند إعداد القوائم المالية لمشروع تجاري:

• ابدأ بتحديد الأهداف المالية للمشروع وضع خطة تمويلية واضحة ومفصلة.
• تحقق من دقة وصحة البيانات المالية التي تستخدمها في إعداد القوائم المالية.
• تحقق من توافق القوائم المالية مع المعايير المحاسبية المعتمدة والقوانين واللوائح المحلية والدولية.
• تحقق من صحة ودقة الحسابات البنكية والفواتير والسجلات المحاسبية الأخرى التي تستخدمها في إعداد القوائم المالية.
• تحقق من أن القوائم المالية تغطي جميع الجوانب المالية المتعلقة بالمشروع، بما في ذلك الإيرادات والتكاليف والأصول والخصوم والنقدية وما إلى ذلك.
• تحديث القوائم المالية بانتظام وتقييم أداء المشروع المالي بانتظام.
• الاستعانة بخبراء المحاسبة والمالية في حالة الحاجة إلى مساعدة في إعداد القوائم المالية أو تحديثها.

كيفية اعداد هذه القائمة///توفير لي نصائح في كيفية إعداد القوائم المالية؟

للاعداد قوائم مالية توجد بعض الخطوات الاساسية منها:

• مراجعة الفواتير المالية: مراجعة اللفواتير الماليّة التي تثبت المصاريف والتكاليف وفواتير المبيع والارباح والايرادات وضرورة مقارنة الحسابات الدائنة للتأكد من استلام جميع الفواتير من الموّردين كذلك.بالاضافة الى حساب قيمة الضرائب والمصاريف المفروضة على المنتجات والقدمات التي تقدمها المسؤسسة او الشركة.
• جمع البيانات المالية ووتحليليها: وذلك من خلال التحقق من قيمة الاصول وتمييز انواعها وتصنيفها والتحقق من القيمة الحقيقية للايرادات والمصرفات والارباح والخسائر والاصول الثابتة والملكيات المنقولة ..الخ
• جرد القوائم المالية من نقوائم الدخل وقوائم الارباح المحجوزة والميازانيات العامة ومراقبة التدفقات النقدية للمال السائل.

يسعدنا سماع رأي @FatimaAlJardaly بخصوص هذه المساهممة لأنها بصلب تخصصها ^^

هناك عدة طرق لإعداد البيانات المالية، ويعتمد الأسلوب الأفضل على عدة عوامل مثل حجم وتعقيد المشروع، والصناعة، وجمهور البيانات. يفضل بعض الأشخاص استخدام برامج المحاسبة لإنشاء البيانات المالية تلقائيًا، بينما يفضل البعض الآخر إنشاؤها يدويًا باستخدام جداول البيانات أو غيرها من الأدوات.

فيما يتعلق بتحليل البيانات المالية، هناك العديد من الأساليب والأدوات المتاحة. تشمل بعضها تحليل النسب وتحليل الاتجاه والقياس المعياري. يمكن أن تساعدك هذه الأساليب في تحديد الاتجاهات والأنماط في بياناتك المالية ومقارنة أدائك بمعايير الصناعة أو المنافسين.

ومع ذلك، من المهم أن تضع في اعتبارك أن البيانات المالية يمكن أن تكون ذاتية ومفتوحة للتفسير. قد يستخلص محللون مختلفون استنتاجات مختلفة من نفس مجموعة البيانات المالية، اعتمادًا على افتراضاتهم وتحيزاتهم وخبراتهم. لذلك، من الجيد دائمًا استشارة محاسب محترف أو مستشار مالي يمكنه تزويدك برؤى موضوعية ودقيقة.

أهم ما يجب هو البداية باحترافية منذ أوّل خطوة فهذه الأمور التطوير بها مع التقادم يصبح أصعب وأصعب مع تراكم الأرشيف، لذلك ولكي يكون كُل شيء رائعاً من حيث النتائج فالبداية الاحترافية المُمتازة تضمن هذا، ما هي أوّل خطوّة؟ التالي:

• حدد السنة المالية التي تعمل بها، سنتك المالية: مثلاً هناك طريقتين للأمر، الأوّل هو تحديد اليوم التالي للسنة المالية التي انصرمت، والأفضل برأيي هو تحديد اليوم الأول الذي بدأ فيه عملك فعلاً، هذا مُهم جداً لمسألة القياس والاستفادة من كُل البيانات التي ستُدوّن.
• مرحلة جمع وأرشفة مُتعبة قليلاً ولكن مهمة جداً: في هذه المرحلة ستعملين على جمع كل الفتواتير والمصروفات وكل النفقات وكل معاملة مالية ومن ثمّ ستقومين بأرشفتها وتنظيمها بمعايير المحاسبة التقليدية.
• عليكِ في هذه المرحلة الدخول بصُلب الموضوع وعمله وهو إعداد الميزانية العمومية وهذا يتطلّب من حضرتك كُل التالي ذكره، بياناً للدخل، ومن بعده بيانات الأصول وخصومها، وحصر لكل السيولة النقدية وتدفقها في الشركة سواء الخارج منها أم الداخل.
• هناك احتمالية بعد الانتهاء للوقوع بالأغلاط الكبيرة التي قد يُبنى عليها، المُعدّ الجيّد لهذا النوع من التقارير هو من يُشرف على التدقيق أكثر من مرّة.

بعد الانتهاء طبعاً ستقومين بإعداد التقرير الكامل عن هذه القوائم المالية المُعدّة وهذا ما يُسمّى عادةً خطاب التغطية وفيه يتم شرح كل شيء، كل نقطة رئيسية، ولا ننسى أنّ هذا النوع من الإعداد يتطلّب خبرات جيّدة ومحترمة في مجال المحاسبة، لذلك أرى أنّهُ يجب علينا دائماً الاستعانة بأهل ذكر هؤلاء الاختصاصات لكيلا نقع بأخطاء نبني عليها أو تضر بسمعة الشركة.

بالتوفيق لحضرتك،

وجدت هذا المقال من indeed يشرح القوائم المالية بطريقة سهلة، كما أنه يحتوي نصائح فعالة لإعدادها:

هل هنالك أدوات معينة يمكنني أن اتبعها في تحليل هذه القوائم؟

إستفدت كثبرا من تلك المساهمة إذ حملت الكثير من المعلومات القيمة، أما بخصوص الأدوات التي يمكن أن نتبعها من أجل تحليل القوائم المالية فأرى أن السوق اليوم متنوع من ناحية الأدوات ويبقى الإختيار وإنتقاء أحسن أداة مربوط ومعتمد على إحتياجاتنا الخاصة وطبيعة عملنا.

من بين الأدوات التي أريد التطرق إليها ال Excel الغني عن التعريف و QuickBooks بالإضافة إلى Bloomberg Terminal فهي مشهورة في مجال تحليل البيانات المالية.

ويمكن عبر هذه الأدوات إعداد نماذج مالية، وعدة مهام من بينها إدارة وتتبع البيانات المالية الخاصة بالشركات، أما إن قمنا بإختيار Bloomberg Terminal وهي أداة تحليل مالي توفر آخر أخبار السوق مع بياناته الفورية.

طريقة إعداد القوائم المالية تختلف قليلاً حسب نوع المشروع والأنشطة التي يقوم بها، ولكن في العادة تتكون القوائم المالية من ثلاثة أجزاء رئيسية: القائمة الدخلية، والميزانية العمومية، والقائمة المالية.

أما بالنسبة لتحليل القوائم المالية، فهو يتطلب معرفة بالمبادئ المحاسبية الأساسية والمعايير المالية المعمول بها. من المفيد أيضاً الاطلاع على مؤشرات الأداء المالي المختلفة، مثل الإيرادات، والتكاليف، والأرباح، والخسائر، والتدفقات النقدية.

يمكن استخدام بعض الأدوات المحاسبية المتوفرة عبر الإنترنت، مثل برامج الجداول الإلكترونية، وبرامج تحليل البيانات المالية، ومنصات التداول الإلكتروني، لتسهيل عملية تحليل القوائم المالية.

وللحصول على نصائح أفضل، يمكنك الاستشارة بمحاسب مختص أو مستشار مالي، والذي يمكنه تزويدك بنصائح حول إعداد القوائم المالية وتحليلها، وكذلك مساعدتك في تحديد أي خطوات يجب اتخاذها لتحسين أداء مشروعك.

وكما قلت لك يمكن تحليل القوائم المالية عن طريق العديد من الأدوات والتقنيات المختلفة، مثل التحليل العمودي والأفقي وتحليل نقاط البيع ونظام مؤشرات الأداء المالي وغيرها. ومن الأدوات الأساسية التي يجب عليك معرفتها في تحليل القوائم المالية هي التالية:

1- نسبة الربحية: وهي تعكس القدرة على تحقيق الأرباح وزيادة قيمة المشروع. يمكن حسابها عن طريق قسمة الأرباح على المبيعات.

2- نسبة الربح الإجمالي: وتعكس العائد على جميع مصادر الدخل، بما في ذلك المبيعات والاستثمارات والأنشطة الأخرى. يمكن حسابها عن طريق قسمة الربح الإجمالي على المبيعات.

3- نسبة الربح الصافي: وتعكس الربح الذي تحققه المؤسسة بعد خصم جميع المصاريف والضرائب والتكاليف الأخرى. يمكن حسابها عن طريق قسمة الربح الصافي على المبيعات.

4- نسبة العائد على الاستثمار: وتعكس الربح الذي تحققه المؤسسة بعد خصم جميع التكاليف، بما في ذلك رأس المال والديون والفوائد والضرائب. يمكن حسابها عن طريق قسمة الربح الصافي على رأس المال المستثمر.

5- تحليل الأسهم: ويهدف إلى تحليل أداء الشركة من خلال تقييم أداء الأسهم والعوائد الناتجة عنها.

عند إعداد القوائم المالية، يجب عليك أيضاً مراعاة العديد من الأمور المهمة، مثل إعداد قائمة الدخل والميزانية وكذلك القائمة النقدية. كما يجب عليك مراجعة الحساب